Leasing (Finansal Kiralama) Nedir?

Leasing, yani finansal kiralama, işletmelerin veya kişilerin ihtiyaç duydukları varlıkları satın almak yerine belirli bir süre için kiralama imkanı sunan bir finansman yöntemidir. Bu yöntemde, kiralama sözleşmesi kapsamında kiracı, varlığın kullanım hakkını elde ederken, mülkiyeti kiralama şirketi üzerinde kalır. Leasing, özellikle yüksek maliyetli ekipman, araç veya gayrimenkul gibi varlıkların finansmanında tercih edilen bir alternatiftir.

Finansal kiralama, işletmelere nakit akışı yönetimi konusunda esneklik sağlarken, yatırım için gereken sermaye miktarını azaltır. Kiracı, kira ödemelerini genellikle aylık taksitler halinde yapar ve sözleşme sonunda varlığın mülkiyetini devralma opsiyonuna sahip olabilir. Bu finansman modeli, özellikle teknolojik ekipmanlar gibi hızla değer kaybeden varlıklar için avantajlı bir seçenek sunar.

Leasing Türleri Nelerdir?

Leasing uygulamaları çeşitli türlere ayrılmaktadır. Bu türler, işletmelerin farklı ihtiyaçlarına cevap verecek şekilde tasarlanmıştır:

• Finansal Kiralama (Financial Leasing): En yaygın kullanılan leasing türüdür. Kiracı, varlığın ekonomik ömrünün büyük bir kısmını kapsayan bir süre için kiralama yapar ve genellikle sözleşme sonunda varlığı sembolik bir bedelle satın alma hakkına sahip olur.
• Operasyonel Kiralama (Operational Leasing): Kısa vadeli kiralama türüdür. Varlığın bakım ve onarım masrafları genellikle kiralayan tarafından karşılanır. Kiracı, varlığı kısa süreli kullanır ve sözleşme sonunda iade eder.
• Sat ve Geri Kirala (Sale and Leaseback): İşletme, sahip olduğu bir varlığı leasing şirketine satar ve aynı varlığı geri kiralar. Bu yöntem, işletmelere likidite sağlama açısından önemli avantajlar sunar.
• Doğrudan Kiralama (Direct Leasing): Kiracı, ihtiyaç duyduğu varlığı belirler ve leasing şirketi bu varlığı satın alarak kiracıya kiralar.

Leasing Anlaşmalarında Dikkat Edilmesi Gerekenler

Finansal kiralama sözleşmesi imzalanmadan önce dikkatle incelenmesi gereken birçok husus vardır:

• Kiralama süresi, varlığın ekonomik ömrüne ve işletmenin ihtiyaçlarına uygun olmalıdır.
• Sabit ödeme planı mı yoksa değişken ödeme planı mı olacağı net bir şekilde belirlenmelidir.
• Kiralanan varlığın sigorta sorumluluğunun kimde olacağı ve hangi riskleri kapsayacağı açıkça belirtilmelidir.
• Varlığın bakım ve onarım masraflarının kimin tarafından karşılanacağı sözleşmede yer almalıdır.
• Sözleşme sonunda varlığın satın alınması, iade edilmesi veya kiralama süresinin uzatılması gibi seçenekler açıkça tanımlanmalıdır.

Leasing Süreci Nasıl İşler?

Varlık finansmanı için leasing sürecinin aşamaları şu şekildedir:

• İşletme, ihtiyaç duyduğu varlığı ve tedarikçiyi belirler.
• Leasing şirketine gerekli belgelerle başvuru yapılır.
• Leasing şirketi, başvuruyu kredi değerliliği açısından inceler.
• Onaylanan başvuru için leasing şirketi bir teklif sunar.
• Taraflar arasında kiralama sözleşmesi imzalanır.
• Leasing şirketi varlığı satın alır ve kiracıya teslim eder.
• Kiracı, sözleşmede belirlenen ödeme planına göre kira ödemelerini gerçekleştirir.
• Sözleşme süresinin sonunda, önceden belirlenen opsiyonlara göre hareket edilir.

Leasing İçin Gerekli Belgeler ve Başvuru Süreci

Leasing başvurusu için genellikle aşağıdaki belgeler istenir:

• Şirket için ticaret sicil gazetesi ve vergi levhası
• Son üç yıla ait mali tablolar
• Şirket ortaklarının kimlik bilgileri
• Proforma fatura veya satış sözleşmesi
• İmza sirküleri
• Faaliyet belgesi

Başvuru süreci, belgelerin eksiksiz sunulması halinde genellikle hızlı ilerler. Leasing şirketi, kiracının kredi geçmişini ve ödeme kapasitesini değerlendirerek bir karar verir.

Leasing ile Yatırım Kimler Yapabilir?

Finansal kiralama hizmetlerinden yararlanabilecek kişi ve kurumlar şunlardır:

• Şirketler ( Anonim , Limited , Kollektif vb.)
• Şahıs işletmeleri
• Serbest meslek erbapları (doktorlar, avukatlar vb.)
• Çiftçiler
• Dernekler ve vakıflar
• Kamu kurum ve kuruluşları

Leasing, özellikle KOBİ'ler için önemli bir finansman alternatifi olarak öne çıkmaktadır.

Leasing ile Kredi Arasındaki Farklar

Leasing ve banka kredisi arasında önemli farklılıklar bulunmaktadır:

• Leasing genellikle varlığın %100'üne kadar finansman sağlarken, kredilerde genellikle belirli bir özkaynak katkısı istenir.
• Leasingde kiralanan varlık aynı zamanda teminat görevi görürken, kredilerde ek teminatlar talep edilebilir.
• Leasingde kira ödemeleri gider olarak kaydedilebilirken, kredide sadece faiz kısmı gider yazılabilir.
• Operasyonel kiralama, bilançoda borç olarak görünmeyebilir, bu da finansal oranları olumlu etkiler.

Leasing'in Avantajları

Finansal kiralamanın işletmelere sunduğu başlıca avantajlar şunlardır:

• Kira ödemeleri gider olarak gösterilebilir.
• Varlığın tamamına yakını finanse edilebilir.
• Orta ve uzun vadeli finansman imkanı sağlar.
• İşletmenin nakit akışına uygun ödeme planları oluşturulabilir.
• Özellikle teknolojik ekipmanlarda güncel kalma imkanı sunar.
• Yüksek tutarlı yatırımlar için sermaye bağlanmasını önler.

Leasing Süresi Ne Kadardır?

Finansal kiralama sözleşmeleri genellikle 2 ile 10 yıl arasında değişen sürelerde yapılabilir. Sözleşme süresi, kiralanan varlığın türüne, ekonomik ömrüne ve kiracının ihtiyaçlarına göre belirlenir. Örneğin:

• Araçlar için genellikle 2-5 yıl
• Makine ve ekipmanlar için 3-7 yıl
• Gayrimenkuller için 5-10 yıl

Sabit ödeme planı ile yapılan sözleşmelerde, kiracı finansal planlamasını daha net yapabilir.

Leasing Sözleşmesi Hangi Durumlarda Sona Erer?

Bir finansal kiralama sözleşmesi aşağıdaki durumlarda sona erebilir:

• Sözleşmede belirlenen sürenin tamamlanması
• Kiracının kalan borcu kapatarak sözleşmeyi sonlandırması
• Taraflardan birinin sözleşmeyi feshetmesi
• Kiralanan varlığın tamamen hasar görmesi veya kaybolması
• Kiracının iflas etmesi durumunda

Leasing Borcu Ödenmezse Ne Olur?

Kiracının kira ödemelerini yapmaması durumunda:

• Leasing şirketi öncelikle yazılı bildirimde bulunur.
• Ödeme yapılmazsa yasal takip süreci başlatılabilir.
• Kiralanan varlık geri alınabilir.
• Kiracı, o zamana kadar ödediği kira bedellerini kaybedebilir.
• Sözleşmede belirtilen cezai şartlar uygulanabilir.

Kiralanan Malın Sahibi Kimdir?

Finansal kiralama sözleşmesi süresince kiralanan varlığın yasal mülkiyeti leasing şirketine aittir. Kiracı sadece varlığın kullanım hakkına sahiptir. Sözleşme sonunda, kiracı varlığı satın alma opsiyonunu kullanırsa, mülkiyet kiracıya geçer. Bu durum, ticari kiralama işlemlerinde önemli bir hukuki ayrıntıdır.

Kiralanan Mal Hasar Gördüğünde Ne Olur?

Kiralanan varlığın hasar görmesi durumunda sorumluluk genellikle kiracıya aittir. Bu nedenle, leasing sözleşmelerinde varlığın sigortalanması zorunlu tutulur. Hasar durumunda:

1. Hasar sigorta kapsamındaysa, sigorta şirketi tazminat öder.
2. Kısmi hasarda, varlık onarılır.
3. Tam hasarda, sigorta tazminatı leasing şirketine ödenir.
4. Sigorta tazminatı kalan borcu karşılamazsa, aradaki fark kiracıdan talep edilir.

Leasing, doğru planlandığında işletmelere önemli finansal avantajlar sağlayan bir varlık finansmanı yöntemidir. Sözleşme koşullarının dikkatle incelenmesi ve işletmenin ihtiyaçlarına uygun bir yapılandırma yapılması, bu finansman modelinden maksimum fayda sağlamanın anahtarıdır.

Sıkça Sorulan Sorular

Leasing İşlemleri İçin Alt Limit Var mı?

Leasing şirketleri genellikle belirli bir alt limit belirlerler. Bu limit, işlem maliyetlerinin karşılanabilmesi için gereklidir. Alt limit, leasing şirketine, kiralanan varlığın türüne ve piyasa koşullarına göre değişiklik gösterebilir. Bazı şirketler küçük tutarlı işlemler için özel paketler sunabilirken, diğerleri daha yüksek tutarlı işlemlere odaklanabilir.

Bir Sözleşme ile Birden Fazla Mal İçin Finansal Kiralama Yapılabilir mi?

Evet, tek bir leasing sözleşmesi ile birden fazla varlık kiralanabilir. Bu durum, özellikle birbiriyle ilişkili ekipmanların veya bir üretim hattının parçalarının kiralanmasında yaygındır. Tek sözleşme ile birden fazla varlığın kiralanması, işlem maliyetlerini düşürebilir ve süreçleri basitleştirebilir.

Leasing İşlemlerinde Yatırım Teşvik Belgesi Kullanılabilir mi?

Evet, yatırım teşvik belgesi kapsamındaki yatırımlar için leasing yöntemi kullanılabilir. Teşvik belgesi sahibi işletmeler, belge kapsamındaki yatırımlarını finansal kiralama yoluyla gerçekleştirerek teşviklerden yararlanabilirler. Bu durumda, kiralama sözleşmesinin teşvik belgesi süresi içinde yapılması ve teşvik belgesi kapsamında olduğunun belirtilmesi gerekir.

Hemen Şimdi

E-ticaret Sitenizi Kolayca Açın

30.000+ İşletmenin tercih ettiği e-ticaret altyapısıyla internetten satış yapmaya başlayın!

15 Gün Ücretsiz Deneyin!